稅務(wù)部門重拳曝光 4 起騙稅案 嚴(yán)打出口退稅違法行為
來(lái)自：Admin發(fā)布時(shí)間：2026-3-3
2026 年 2 月 27 日，國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合天津、黑龍江、貴州、重慶等地稅務(wù)、公安、海關(guān)等多部門，集中曝光并依法查處 4 起騙取出口退稅違法案件，涉案金額從百萬(wàn)元到超 2 億元不等，相關(guān)涉案企業(yè)被追繳退稅款、暫停出口退稅資格，涉案人員更是面臨刑事處罰，最高被判處有期徒刑十五年。此次集中曝光，既是對(duì)騙取出口退稅違法行為的強(qiáng)力震懾，也彰顯了稅務(wù)等八部門聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪、維護(hù)外貿(mào)市場(chǎng)公平秩序的堅(jiān)定決心。
四起典型案件曝光，騙稅手法花樣翻新觸目驚心
此次曝光的 4 起案件，覆蓋供應(yīng)鏈管理、家具制造、商貿(mào)、生物工程等多個(gè)行業(yè)，涉案企業(yè)通過(guò)虛構(gòu)交易、虛開(kāi)發(fā)票、買單配票、虛假結(jié)匯等多種違法手段騙取出口退稅，手法隱蔽、鏈條復(fù)雜，涉案金額巨大，已涉嫌刑事犯罪。
天津：3 家企業(yè)合謀騙稅 2.01 億，實(shí)際控制人被提起公訴
2020 年至 2022 年，以楊榮棟為實(shí)際控制人的天津市潤(rùn)興泰等 3 家供應(yīng)鏈管理公司，通過(guò)簽訂虛假買賣合同、購(gòu)買他人出口貨物報(bào)關(guān)單信息、接受上游企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票 等手段，編織虛假出口貿(mào)易鏈條，騙取出口退稅 2.01 億元，成為此次曝光案件中涉案金額最高的一起。稅務(wù)部門于 2025 年 3 月依法對(duì) 3 家企業(yè)追繳全部騙取退稅款，并作出三年內(nèi)停止辦理出口退稅 的處罰。目前，楊榮棟等 6 名涉案人員因涉嫌騙取出口退稅罪，已由檢察機(jī)關(guān)向法院提起公訴，等待他們的將是法律的嚴(yán)懲。
黑龍江：7 家企業(yè)買單配票，主犯獲刑十五年
2020 年至 2023 年，劉敬偉實(shí)際控制的牡丹江浩瑋智能家具等 7 戶企業(yè)，瞄準(zhǔn)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票監(jiān)管漏洞，通過(guò)虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票、采取買單配票 等經(jīng)典騙稅手段騙取出口退稅 6697.45 萬(wàn)元。經(jīng)查，該團(tuán)伙出口商品多為金屬框架家具，但其取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 90% 以上為木材農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，進(jìn)銷項(xiàng)品目嚴(yán)重不符，違背市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)常理，背后更是有 148 戶企業(yè)為其虛開(kāi)發(fā)票提供協(xié)助。2024 年 2 月，稅務(wù)部門對(duì)涉案 7 家企業(yè)追繳退稅款并暫停出口退稅資格三年；2025 年 10 月，法院對(duì)此案作出判決，主犯劉敬偉因犯騙取出口退稅罪被判處有期徒刑十五年并處罰金，其余 12 名從犯也被判處二年零十個(gè)月至十二年不等有期徒刑。
貴州：低值高報(bào) + 地下錢莊結(jié)匯，主犯被判十三年并沒(méi)收全部財(cái)產(chǎn)
赤水匯達(dá)豐商貿(mào)有限公司在余建的操控下，于 2020 年至 2022 年通過(guò)虛開(kāi)增值稅發(fā)票、簽訂虛假購(gòu)銷合同、低值高報(bào)出口商品價(jià)格、利用地下錢莊虛假結(jié)匯 等多重手段，層層造假騙取出口退稅 5465.09 萬(wàn)元。該企業(yè)通過(guò)抬高出口商品申報(bào)價(jià)格放大退稅基數(shù)，再借助地下錢莊偽造外匯收匯憑證，讓虛假出口看似 “真實(shí)可信”。2025 年 7 月，稅務(wù)部門依法追繳全部退稅款并暫停其出口退稅資格三年；同年 12 月，法院一審判決主犯余建有期徒刑十三年，并處沒(méi)收全部個(gè)人財(cái)產(chǎn)，5 名從犯也被判處二年六個(gè)月至五年二個(gè)月有期徒刑并處罰金。
重慶：偽造產(chǎn)品 + 購(gòu)買假發(fā)票，多重造假騙稅 183 萬(wàn)
泓一生物工程（重慶）有限公司在 2021 年至 2023 年期間，騙稅手法更為隱蔽，通過(guò)虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)、虛開(kāi)增值稅發(fā)票、購(gòu)買使用假發(fā)票、偽造生產(chǎn)出口道具產(chǎn)品、利用地下錢莊虛假結(jié)匯 等手段，全方位偽造出口貿(mào)易流程，騙取出口退稅 183.16 萬(wàn)元。該企業(yè)甚至通過(guò)偽造生產(chǎn)產(chǎn)品的方式，掩蓋無(wú)實(shí)際出口貨物的真相，企圖逃避監(jiān)管。
2025 年 3 月，稅務(wù)部門對(duì)其追繳退稅款，并作出19 個(gè)月內(nèi)停止辦理出口退稅 的處罰。目前，羅鴻等 4 名涉案人員因涉嫌騙取出口退稅罪、虛開(kāi)發(fā)票罪、出售非法制造的發(fā)票罪等多項(xiàng)罪名，已被檢察機(jī)關(guān)提起公訴，面臨數(shù)罪并罰的法律后果。
騙稅危害深遠(yuǎn)，不僅流失稅款更破壞市場(chǎng)公平
出口退稅政策的設(shè)立，初衷是為了降低外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，提升我國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，助力外貿(mào)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。而騙取出口退稅的行為，本質(zhì)上是通過(guò)造假手段非法套取國(guó)家財(cái)政資金，其危害遠(yuǎn)超單一的稅款流失。
一方面，此類行為直接造成國(guó)家稅收收入大幅流失，2025 年稅務(wù)部門檢查涉嫌虛開(kāi)騙稅企業(yè) 7.6 萬(wàn)戶，挽回的出口退稅損失就超 100 億元，可見(jiàn)背后的稅款流失規(guī)模之巨；另一方面，不法企業(yè)通過(guò)騙稅獲取非法利潤(rùn)，形成不公平的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，擠壓了合規(guī)經(jīng)營(yíng)外貿(mào)企業(yè)的生存空間，嚴(yán)重破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，阻礙了外貿(mào)行業(yè)的健康發(fā)展。
更值得警惕的是，此次曝光的案件顯示，騙取出口退稅已形成職業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化、跨區(qū)域 的犯罪特征，涉及生產(chǎn)、貿(mào)易、報(bào)關(guān)、物流、收匯等多個(gè)環(huán)節(jié)，部分案件還存在跨境內(nèi)外操作的情況，不僅查處難度大，還可能引發(fā)外匯管理、市場(chǎng)監(jiān)管等一系列連鎖問(wèn)題。
八部門聯(lián)合發(fā)力，全鏈條打擊織密監(jiān)管法網(wǎng)
面對(duì)騙取出口退稅違法行為的新特點(diǎn)、新動(dòng)向，稅務(wù)、公安、法院、檢察、人民銀行、海關(guān)、市場(chǎng)監(jiān)管、外匯管理八部門持續(xù)深化協(xié)作，健全常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪工作機(jī)制，構(gòu)建起從行政執(zhí)法到刑事司法的全鏈條、一體化打擊體系，讓騙稅分子無(wú)處遁形。
在技術(shù)層面，稅收大數(shù)據(jù)、跨境監(jiān)管信息共享等現(xiàn)代化手段的應(yīng)用，大幅提升了聯(lián)合打擊的效率和精準(zhǔn)度。稅務(wù)部門能夠通過(guò)大數(shù)據(jù)分析，快速鎖定虛開(kāi)發(fā)票、虛假報(bào)關(guān)、異常資金流動(dòng) 等風(fēng)險(xiǎn)線索，精準(zhǔn)識(shí)別跨區(qū)域、網(wǎng)絡(luò)化的騙稅團(tuán)伙；海關(guān)、外匯管理等部門則從報(bào)關(guān)、結(jié)匯環(huán)節(jié)層層把關(guān)，堵住監(jiān)管漏洞，讓虛假出口貿(mào)易難以蒙混過(guò)關(guān)。
在執(zhí)法層面，八部門實(shí)現(xiàn)了信息互通、執(zhí)法聯(lián)動(dòng)、行刑銜接，從線索排查、立案調(diào)查，到稅款追繳、行政處罰，再到刑事起訴、法院判決，形成了閉環(huán)打擊體系。此次曝光的 4 起案件中，涉案企業(yè)不僅被追繳全部騙取的退稅款、暫停出口退稅資格，涉案人員更是被依法追究刑事責(zé)任，最高獲刑十五年，彰顯了 “違法必懲、嚴(yán)懲不貸” 的執(zhí)法態(tài)度。
合規(guī)是唯一出路，外貿(mào)企業(yè)需筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基
此次 4 起騙取出口退稅案件的集中曝光，給所有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)主體敲響了警鐘：出口退稅紅線不可觸碰，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)才是長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本。隨著八部門聯(lián)合打擊機(jī)制的不斷完善，以及稅收大數(shù)據(jù)等監(jiān)管技術(shù)的持續(xù)升級(jí)，騙取出口退稅的違法成本將越來(lái)越高，隱蔽手段也將被逐一破解，任何抱有僥幸心理的違法行為，最終都將付出沉重的代價(jià)。
對(duì)于廣大外貿(mào)企業(yè)而言，更應(yīng)以此為戒，堅(jiān)守合規(guī)經(jīng)營(yíng)、依法納稅的理念，從源頭規(guī)范出口貿(mào)易流程：一是確保出口貨物真實(shí)、交易真實(shí)、資金流與貨物流、發(fā)票流一致，杜絕虛構(gòu)交易、虛開(kāi)發(fā)票等行為；二是嚴(yán)格按照規(guī)定如實(shí)申報(bào)出口商品價(jià)格、品類，不搞低值高報(bào)、偽報(bào)品名等操作；三是通過(guò)正規(guī)渠道辦理外匯結(jié)匯，遠(yuǎn)離地下錢莊等非法金融渠道；四是加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)稅管理，完善憑證留存，確保出口退稅申報(bào)資料的真實(shí)性、完整性。
外貿(mào)行業(yè)的健康發(fā)展，離不開(kāi)公平有序的市場(chǎng)環(huán)境，而這需要監(jiān)管部門的強(qiáng)力守護(hù)，更需要所有經(jīng)營(yíng)主體的共同維護(hù)。稅務(wù)等八部門也明確表示，將持續(xù)發(fā)揮聯(lián)合打擊機(jī)制作用，始終保持對(duì)虛開(kāi)發(fā)票、騙取出口退稅等涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢(shì)，堅(jiān)決維護(hù)國(guó)家稅收安全和外貿(mào)市場(chǎng)秩序，為合規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)營(yíng)造更公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
